Ya tienes el producto, ya tienes el primer cliente dispuesto a pagar… y ahora viene la pregunta que paraliza a la mitad de los indie hackers españoles: ¿cómo cobro esto legalmente? ¿Tengo que ser autónomo? ¿Cobro IVA? ¿Y si mi cliente está en Alemania o en EE. UU.? Esta guía pone orden — en castellano y aplicada a un SaaS de verdad.
✦ Aviso
Esto es una guía divulgativa, no asesoramiento fiscal personalizado. La fiscalidad cambia y cada caso tiene matices. Antes de dar de alta tu actividad, confírmalo con un asesor. El objetivo aquí es que llegues a esa conversación sabiendo de qué se habla.
Índice
¿Necesito ser autónomo?
Regla práctica: si vendes tu SaaS de forma habitual y con ánimo de lucro, sí. Hacienda no mira si ganas mucho o poco, mira si ejerces una actividad económica de forma regular. Cobrar suscripciones todos los meses lo es, sin discusión.
- Venta puntual y aislada: zona gris. Una única venta esporádica podría no exigir alta en autónomos (pero sí declararla en la renta).
- Ingresos recurrentes (suscripciones): actividad habitual → alta obligatoria en Hacienda y en el RETA.
El mito de «si ganas menos del SMI no tienes que ser autónomo» no es una regla legal clara: lo que cuenta es la habitualidad. No te fíes de hilos de foro; pregúntalo.
El alta: modelo 036/037 y RETA
Son dos altas distintas y las dos son gratis de tramitar:
- Censo de Hacienda (modelo 036 o 037): declaras que empiezas una actividad económica y eliges tu epígrafe IAE. Para SaaS/software, lo habitual es el 763 (servicios informáticos) o un epígrafe profesional relacionado con la informática.
- Alta en el RETA (Seguridad Social): el régimen de autónomos. Aquí pagas la cuota mensual.
Si vas a vender a clientes de la UE, marca también el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) en el 036 para obtener tu NIF-IVA intracomunitario. Lo necesitas para facturar sin IVA a empresas de la UE.
Tarifa plana: ~80 €/mes el primer año
Si es tu primera vez como autónomo (o no lo has sido en los últimos años), tienes derecho a la tarifa plana: una cuota reducida de aproximadamente 80 €/mes durante el primer año, con posibles prórrogas según tu comunidad autónoma y tus ingresos. Pasado ese periodo, la cuota se calcula por tus rendimientos reales (sistema de cuotas por ingresos).
Para un SaaS que arranca, esto importa: tu mayor coste fijo los primeros meses no es la infraestructura (céntimos), es la cuota de autónomo. Tenlo en el presupuesto — lo desglosamos en cuánto cuesta lanzar un SaaS.
El código resuelto, la cabeza despejada.
IndiePack te quita la parte técnica para que dediques tu energía a vender y a la parte fiscal del negocio.
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Esta es la parte que más confunde. La regla de un servicio digital (SaaS) depende de quién compra y dónde está:
| Cliente | ¿IVA? | Detalle |
|---|---|---|
| Particular en España | 21 % | Factura con IVA español normal. |
| Empresa española | 21 % | IVA normal, ellos lo deducen. |
| Empresa UE (con VAT válido) | 0 % | Inversión del sujeto pasivo. Declaras modelo 349. |
| Particular UE | IVA del país del cliente | Régimen OSS (antes MOSS). |
| Cliente fuera de la UE | 0 % | Servicio no sujeto / exento, normalmente sin IVA. |
El caso doloroso es el de particulares de otros países de la UE: en teoría debes aplicar el IVA del país del comprador (19 % Alemania, 22 % Italia…) y liquidarlo mediante el régimen OSS. Hacerlo a mano para 27 países es una pesadilla. Por eso existe el atajo de más abajo.
Modelos que vas a presentar
De forma orientativa, un autónomo con SaaS suele lidiar con:
- Modelo 303 — IVA trimestral.
- Modelo 390 — resumen anual de IVA.
- Modelo 130 — pago fraccionado de IRPF trimestral (estimación directa).
- Modelo 349 — operaciones intracomunitarias (si facturas a empresas de la UE).
- Modelo 100 — declaración de la renta anual.
- OSS (modelo 369) — si vendes a particulares de la UE sin merchant of record.
Parece mucho, pero una gestoría online te lo lleva por 30-60 €/mes y te quita el dolor de cabeza entero. Para un indie, suele compensar.
El atajo: merchant of record
Si no quieres ser tú quien recaude y liquide el IVA de media Europa, deja que lo haga la pasarela. Esa es toda la propuesta de un merchant of record.
Pasarelas como LemonSqueezy o Paddle actúan como merchant of record: legalmente, el vendedor frente al cliente final son ellos. Recaudan y liquidan el IVA de cada país por ti, y a ti te pagan el neto (como un ingreso de un proveedor). Tú sigues siendo autónomo y declaras ese ingreso, pero te ahorras todo el lío del OSS y del IVA por país.
El precio de esa comodidad: una comisión mayor (~5 % frente al ~2,9 % de Stripe). Si vendes a particulares por toda la UE, suele compensar. Comparativa completa en LemonSqueezy vs Stripe.
Errores típicos que evitar
- Cobrar antes de darte de alta. Si ya tienes ingresos recurrentes sin alta, estás expuesto a sanción. Da de alta antes de la primera factura recurrente.
- Olvidar el ROI. Sin NIF-IVA intracomunitario no puedes facturar sin IVA a empresas de la UE correctamente.
- No guardar los justificantes de ubicación del cliente. Para OSS necesitas dos pruebas de en qué país está el comprador (IP, país de la tarjeta…).
- Mezclar cuentas. Abre una cuenta separada para el negocio desde el día uno. Tu yo del próximo trimestre te lo agradecerá.
- Hacerlo todo solo «para ahorrar». Una gestoría barata cuesta menos que una sanción o que las horas que pierdes.
Preguntas frecuentes
¿Puedo facturar mi SaaS sin ser autónomo?
De forma recurrente, no de manera segura. Para ingresos habituales necesitas alta en Hacienda y RETA. Un merchant of record no te exime de declarar tus ingresos.
¿Qué IVA cobro a un cliente de EE. UU.?
Normalmente ninguno (operación no sujeta a IVA español), pero debes reflejarlo correctamente en tus modelos. Confírmalo con tu asesor.
¿Y si vendo a través de una empresa en Estonia (e-Residency)?
Es otra vía (sociedad no española), con sus propias obligaciones. No es «la solución mágica» que algunos venden: tributar donde resides sigue importando. Asesórate antes.
Conclusión
Facturar un SaaS como autónomo en España no es complicado una vez lo ves ordenado: (1) alta en Hacienda con tu epígrafe, (2) alta en el RETA con tarifa plana, (3) IVA según dónde esté el cliente, y (4) un merchant of record si vendes a particulares por toda la UE y no quieres pelearte con el OSS.
La parte fiscal la resuelves una vez. La parte técnica también deberías resolverla una vez: IndiePack trae el SaaS montado (auth, pagos, emails, base de datos) para que tu energía vaya al negocio, no a la fontanería.
Tú al negocio. Nosotros al stack.
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